“首违不罚”下汇缴的策略管理

【课程介绍】

今年3月，中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》提出：“在税务执法领域研究推广‘首违不罚’清单制度，“首违不罚”作为一项新型制度，其目的是敦促纳税人及时纠正违法行为、避免侵益性行政处罚行为发生，有效降低其合规成本和税法遵从负担，一旦企业错过这次机会，必然面临国家对涉税违法行为更严厉、精准的打击。

本课程针对近期税务机关严厉打击税收违法出现的典型案例，紧密围绕“案例+解析+策略”的逻辑，帮助企业自行诊断企业税务风险情况以及掌握如何制定企业税务风险管理策略的思路，助力企业完成2021年汇算清缴工作并安全通过大数据监测。

【课程收益】

帮企业财税人员全面审视可能存在的涉税风险;找出企业税务管理薄弱环节，帮助企业及时纠正涉税问题，强化企业税收风险意识;提升企业主或管理人员对企业税收风险管理的能力，提高企业税务管理健康指数，实现“控制企业税务风险、创造税务价值”的目标。

【课程对象】

企业财务总监、税务总监，财务经理、税务经理及其他财税人员。

【师资介绍】

赵老师，北京财税研究院研究员，副教授，硕士生导师，高级会计师，已取得注册会计师、资产评估师、注册税务师等职业资格；先后兼任8家上市公司财务顾问和独立董事。学术研究主要涉及税务筹划、企业会计准则在上市公司应用、会计与税务协同管理等研究领域；实务中侧重研究企业全面税务风险管理、税务筹划方案设计，擅长“业+财+税”设计与筹划。

【课程内容】

一、从“首违不罚“看税务机关“税收精准监管”

【以案说税】从一份明星税务稽查处理决定书中看“税收严征管”的趋势

1.“核定征收”转为“查账征收”如何调整应对？

2.企业针对税务机关的“非欠即偷”如何**？

3.偷税案件发生后如何做到“化险为夷”？ 

4.偷税案件立案后怎么做才能规避刑事处罚？ 

5.“以票管税”走向“以数治税”如何应对？

二、“税收洼地”暴雷下的税收优惠政策应用策略管理

【以案说税】深圳企业在霍尔果斯注册公司收入被调整补税款5247万元案

1.企业享受所得税优惠政策的争议问题与应对

【以案说税】内蒙某电力公司下属分公司不能享受小型微利企业优惠补税案

（1）小型微利企业优惠政策的具体规定与风险控制策略

（2）“高新”遇上“小微”优惠政策叠加享受与选择决策

（3）企业总分机构增值税汇总缴纳选择策略与风险控制

（4）企业总分机构企业所得税汇总缴纳操作流程与风险控制

2.企业免税收入确认的税务风险识别与规避

【以案说税】中国通用技术（集团）控股公司购买基金补缴企业所得税案

（1）企业“购买基金避税”的操作思路与风险控制策略

（2）企业不符合条件的投资收益作为免税收入的风险分析与证据链管理

（3）居民企业“定向分红”的股息免税优惠的享受与应对策略

（4）企业取得上市公司股票股利免税优惠的享受与应对策略

3.企业研发费用加计扣除与高新优惠享受的税务风险识别与规避

【以案说税】高新技术企业研发费用“跳点”补税案

（1）高新技术企业“自查自纠”过程中关键问题解析与资质维护

（2）高新技术企业复核和重新认定过程中风险分析与应对思路

（3）企业委托研发享受加计扣除要点解析与风险应对策略

三、“虚开”、“被定性善意虚开”连锁反映中的下涉税单据策略管理

（一）企业进项税额抵扣与虚开风险的博弈与应对

【以案说税】吉林省大安市东方风电公司违反规定抵扣税款案

1.企业采购业务“三流不一致”抵扣争议与解决策略

2.企业常见虚开增值税发票行为认定与风险控制策略

3.企业善意接受虚开发票的风险控制与扣除解决方案

4.企业取得异常增值税扣税凭证处理操作技巧与策略

（二）企业进项税额转出的争议解决与应对策略

【以案说税】河北某化工企业废气综合利用补税并取消优惠政策案

1.企业享受增值税即征即退政策进项税额转出计算与应对技巧

2.企业增值税进项税额转出事项的梳理与进项税额管理策略

3.企业增值税进项税额转出争议问题的解决与**

4.企业增值税留抵税额抵减欠税的操作流程与风险控制策略

四、“社保入税”后直接关联涉税重要风险的策略管理

（一）企业不同形式用工业务的涉税风险分析与规避

【以案说税】浙江中成建工集团（沈阳）公司农民工工资个人扣缴争议案

1.工资薪金与劳务报酬的区分争议与解决策略

2.季节工、临时工与退休返聘薪酬的财税处理技巧与策略

3.劳务报酬与经营所得的区分争议与解决策略

4.取得个人代开发票的个人所得税扣缴与风险控制策略

（二）企业保险业务的涉税风险分析与规避

【以案说税】企业购买雇主责任险个人所得税扣缴补税案

1.我国各类保险税务处理相关规定与操作要点解析

2.企业购买的各类保险企税务处理争议与风险控制

3.企业为雇员购买的各类保险个税代扣代缴争议与风险控制

五、房地产税试点扩围下企业财产和行为税的策略管理

（一）房产税常见涉税风险分析与管理策略 

【以案说税】内蒙古明华能源物流有限公司储煤棚应缴房产税争议案

1.房产税征税对象的界定与疑难问题解决

2.土地并入房产原值计算房产税的要点解析与风险控制

3.房产税纳税义务起止时间的梳理与风险控制策略

4.企业房产税常见的6个缴税误区与管理策略

（二）土地使用税常见涉税风险分析与税务管理策略  

【以案说税】南京某企业房产缴纳房产税被要求补缴土地使用税争议案

1.企业占用集体土地城镇土地使用税的缴纳与风险应对

2.土地使用税纳税义务起止时间的梳理与风险控制策略

3.企业土地使用税优惠政策的享受与风险控制策略

（三）印花税常见涉税风险分析与税务管理策略 

【以案说税】内蒙某企业与小额贷款公司的贷款合同补缴印花税争议案

1.企业借款合同印花税的涉税风险分析与控制策略

2.企业印花税常见的缴税误区与管理策略

3.企业印花税纳税义务疑难问题解析与风险应对思路

六、从局限于企业自我救赎，向全产业链纳税规划与安排转变

1.企业税务管理由财务控制到全员控制转变；

2.企业税务管理由结果控制到过程控制转变；

3.企业税务管理由执行层面到决策层面转变；

4.业财融合下企业日常税务管理体系的构建。

【培训时间】 2021 年11月18-19日（周四、周吴）

上午 9:00-12:00，下午 1:30-4:30

【培训收费】 2600元，会员刷会员卡2天

企业会员银卡 19800 元/年·人 ； 企业会员金卡 39800 元/年·人

【培训地点】无锡君乐大酒店（无锡市梁溪区中山路401号）

【联系方式】李夏萍 15852828511

打款账户：大成方略纳税人俱乐部股份有限公司无锡分公司

开户银行：交通银行无锡朝阳支行

账    号：3220006200181701178