关于举办“建筑安装行业新规下核心财税风险防范、热点难点问题解析及税收检查应对要点” 咨询会的通知

一句话宗旨：典型业务梳理解析，疑难问题处理，破解核心模块风险！

北京—7月22-23日   青岛—8月19-20日

【课程背景】随着新个人所得税法及其配套的税收法律法规的贯彻落实和社保政策的出台，将影响建筑企

业的管理和利润！建筑企业如何合法的处理好不同用工形式下的社保和个税的协同管理？新

个税及社保政策下对建筑企业的挂证人员有什么影响？如何采取有效措施防控建筑企业在

增值税、企业所得税的涉税风险，避免不必要的损失？ 提升自向的应对能力乃是最根本的

策略，本课程即以最新的税收法律政策为基础，通过典型案例的梳理与分析，挖掘建筑企业

在税收处理的重点、难点、疑点、关键点、风险点，并提出有针对性的防控思路、方法，确

保让建筑企业的涉税风险最小，利益最大。

【课程亮点】1、了解掌握建筑企业采购业务比价的策略运用；

2、 熟悉掌握新个税法在建筑企业不同用工形式中的社保和个税管理；

3、 以案解析新个税和社保政策下对于建筑企业挂证人员的影响；

4、洞悉解析建筑企业在增值税、企业所得税以及经营模式的税收风险及防范。

【课程大纲】

专题一：建筑安装行业增值税时代下企业采购比价策略分析

1、 增值税税率下调前后对建筑业的影响和发票衔接

2、 建筑行业补开原税率发票提交承诺书的注意事项

3、 营业税与增值税模式下采购比价差异分析

4、 建筑业采购端比价策略运用核心点与公式

5、 专用发票与普通发票采购业务比价策略运用

6、 专用发票与无票采购业务比价策略运用

7、 同一业务不同税率票据采购比价策略运用

8、 建筑业采购事项的主要进项票据及策略运用

9、 混凝土业务流程再造增值税进项税额【案例分析】

10、建筑企业采购农产品的最优设计和流程

11、建筑企业与房开企业四大主材甲供的综合税负测算

专题二：建筑业用工个税与社保风险识别与协同管控

1. 建筑企业资质升级对工程技术人员的及建筑企业资质升级承揽范围的变化

2. 建筑劳务工人实名制检查要点都有哪些

3. 农民工预储金制度对发包方、总包方、分包方的要求

4. 年终奖新政落地与策划运用

5. 经营所得与劳务报酬的区分与实操运用

6. 新政下综合所得个税预缴及汇算案例分析【案例分析】

7. 新政下个体户核定征收问题梳理

8. 个税手续费返还财税处理技巧

9. 员工离职补偿金与竞业限制补偿的个税处理技巧

10. 职工福利费用个税处理技巧

11. 临时工和农民工的企业所得税、个税、社保风险识别与协同管控

12. 非全日制用工企业所得税、个税、社保风险识别与协同管理

13. 劳务派遣用工的企业所得税、个税、社保风险识别与协同管理

14. 人力资源公司代发工资的发票是否无需工资表和考勤数据

15. 返聘退休人员的企业所得税、个税、社保风险识别与协同管理

16. 施工地的个人所得税核定征收的依据是什么

17. 新个税和社保政策下对于建筑企业挂证人员有何影响【案例分析】

专题三：建筑业典型税务风险识别与防范

（一） 建筑企业增值税税收风险及防范

1. 建筑业计税方法选择税务风险与防范

2. 建筑企业政府工程是否可以选择简易计税

3. 建筑业甲供水电业务税务风险梳理与防范

4. 建筑业以房款抵债模式风险梳理与规划【案例分析】

5. 建筑业常见违约金、赔偿款等税务风险识别与防范【案例分析】

6. 建筑企业三流一致和暴力虚开的防范【案例分析】

7. 建筑企业增值税专用发票的检查与比对【案例分析】

8. 建筑企业分项目核算中分项目税金的管理

9. 建筑企业机械租赁的发票取得和个人代开发票的风险

10. 建筑服务差额纳税的税会表三位一体风险识别与协同管理

11. 建筑企业预收款的处理与涉税风险

12. 建筑企业异地预缴增值税带来的税负协调

13. 建筑企业分包款扣除的新规

14. 建筑企业简易计税与一般计税项目混用的材料和固定资产的抵扣

15. 建筑企业是否可以享受增值税留抵退税

（二） 建筑企业所得税税收风险及防范

1. 建筑业增值税、企业所得税、合同纳税义务协同管理

2. 建筑企业使用新旧收入准则的比较和差异

3. 建筑业EPC业务增值税、发票、合同的风险识别与协同管理

4. 建筑业预收款、质保金的增值税、企业所得税的风险识别与协同管理

5. 建筑业异地施工的企业所得税预缴与个税核定应对策略

6. 建筑业的内部资金拆借及银行贷款注意事项

7. 固定资产的加速折旧政策及一次性扣除对建筑业的影响

8. 22治案件中建筑企业合法有效税前扣除凭证的概念和关系【案例分析】

9. 供应商走逃、注销如何取得规范凭证进行税前扣除

10. 建筑企业由核定征收改为查账征收的准备及过渡，如历史项目未清算等

11. 建筑境外业务的所得税凭证及所得税分摊

12. 建筑企业以房抵债的财税处理

13. “其他应付款”、“其他应付款”等往来科目延迟实现应税收入或调整企业利润

14. 对外借款产生的利息扣除限额及比例与票据要求

15. 各种奖励和赔偿是否计征增值税和企业所得税

16. 发现异常增值税发票的应对措施和方法

（三） 建筑企业经营模式税收风险

1. 建筑业母子公司、总分公司“资质共享”是否可以

2. 园林绿化企业的节税组织设计

3. 建筑企业总分结构、项目部模式优点及风险

4. 建筑企业**经营的税收风险及防范

5. 建筑企业担保、私刻公章等法律风险防范【案例分析】

6. 建安企业资质升级如何增加净资产税负最低

7. 建筑企业是否可以申请高新技术企业

专题四：建筑企业专项检查事项及检查方法

1. 建筑企业未交纳环保税

2. 资金账簿、建筑合同、购销合同未交纳印花税

3. 建筑企业环保税计算是否正确

4. 增值税税负过低或不均衡形成的原因

5. 增值税收入与所得税收入相差过大

6. 视同销售行为未交纳增值税

7. 典型案例一：XX建筑集团一户式检查补税9000余万元【案例分析】

8. 典型案例二：XX路桥建设公司稽查补税评估补税3100余万元【案例分析】

专题五：建筑企业热点难点问题解析（ 现场答疑：企业工作中遇到的各种财税问题）

1. 如何做好多项目的管控

2. 各项目中材料、人工等占比与预算的协同

3. 如何管理**项目的成本、费用、利润

4. 火眼金睛，如何判别异常和不合规发票

5. 农民工高工资如何个税协同

6. 材料供应商、建筑公司、房地产公司的合理规划降低整体税负

7. 如何比照税务机关规范进行税务风险自查

8. 多税种的关联比对到底有哪些

【授课专家】汪老师—著名实战派财税专家，金融专业，会计师、中税经联首席税务讲师。先后任职于工

业企业财务主管，建筑企业财税负责人、科技企业财务负责人，现任职于某税务集团培训事

业部部门负责人及财税业务带头人。有着15年的财税实操经验、10年的财税培训经验，拥

有多年大型培训授课经历，其实力不容小觑。前后共培训500余场，受益学员达1.2万人。

主要研究方向为建筑和房地产企业财税风险管控和纳税筹划，开发并主讲各类课程30余项，

并参与企业税收风险控制体系的方案设计。服务过的咨询筹划企业：湖南省建工集团、十四

冶建设集团、中铁十五局、中建三局、中铁18局三公司、河北廉州建设、北京中集建筑、

北戴河集发建筑。现担任多家大中型公司财务顾问进行法律和财税风险管控和节税避税。

授课特点：授课过程中理论联系实际，深谙财税政策，洞悉财税动向，熟悉财税工作流程，并深知财税

工作者的酸甜苦辣。授课风趣幽默，全程互动，给参训学员留下了极强的心灵震撼。掌握丰

富的培训技巧，在培训中激发学员潜力，引导学员深入思考，对学员有很强的启发性。受到

业内和学员的广泛好评。

【参会对象】建筑安装企业总经理、管理层、财务总监、税务总监、合同管理、票据管理、法务部负责人、

财务经理、税务经理等相关人员。

【参会方式】将报名回执表发放给会务组，咨询费报名后电汇至指定帐号；发票会议结束时领取，

在会前一周根据报名先后顺序发放报到通知，告知报到事项，届时凭报到通知参加。

【课程时间】2021年7月22-23日   北 京  （21日报到,22日、23日两天上课）

            2021年8月19-20日   青 岛  （18日报到,19日、20日两天上课）

【收费标准】会务费2980元/人（会务费、场地费、咨询费、服务费等）。

详情请联系会务组。 食宿统一安排，费用自理，报到时交纳。

【联系方式】联系人：刘丽老师   电话：18601313562（同微信）  QQ:1586950949@qq.com

                              报名回执表                     付款方式：

鉴于本课程对公司模式与流程的巨大影响，强烈建议公司高管、财务高管决策人等全员共同出席！

注：如需开具增值税专用发票的，请附上wold版的开票信息，谢谢。关于举办“建筑安装