【课程介绍】

面对频繁的税务“风险预警”您是否措手不及？

面对税务稽查的“秋后算账”您又该如何应对？

面对“全确认式”申报的落地，财务价值又该如何体现？

全国的“洼地”清理，您会被波及到吗？如何做好防范？

新《公司法》倒逼实缴应如何筹划？涉税风险如何把控？

新《发票管理办法》实施将对您又有何致命的影响呢？

新《公司法》在今年7月施行，重新调整了资本金的认缴观念，加大了对公司及投资人的责任，作为市场主体的企业，如何在新《公司法》即将实施的背景下，在政府数字化、智能化运行管理客观要求下，即能合规经营又能赚得税收红利，这是一个新时代的企业必须面对的挑战。

在“数字征管”时代，票据无疑将成为税务征管系统的第一信息源，而“数字征管”的底层逻辑则来源于增值税的业务链条，增值税则是“万税之源”！厘清增值税的征税逻辑，区分增值税的业务链条，将实务中的合同、票据与增值税的征税链条相结合，才能实现真正意义上的合规降税！

【课程收益】

识别风险推送底层逻辑

运用现有政策合规降税

提升财务人员职业价值

【师资介绍】

朱老师 中国注册税务师，中国注册税务筹划师， CPCP国际专业企业教练，中税协首批高端人才，北京智墨税务机构合伙人。从事税务咨询、顾问工作20余年，曾参与多家大中型企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计，现兼任多家大中型企业的税务顾问。擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。他打破了传统税收教学的枯燥、乏味，深入浅出、生动幽默，形成了独树一帜的讲课风格，深受广大学员的喜爱。

【课程内容】

一、新《公司法》重大条款及涉税问题分析

【以案1】蚂*金服的有限合伙“防火墙”股权架构在税收上有何风险？

【以案2】减资涉税乱象：公司减资究竟缴不缴税？

【以案3】实缴税筹乱象：知识产权评估出资能否享受技术入股递延纳税？

【以案4】百*利公司：未实缴股权0元转让为何还要缴个税？

【以案5】浙江元*实业：我的资本金都为实缴为何还要缴印花税？

【以案6】安徽博*公司：股东借款早已归还为何还要补缴174万个人所得税？

1.      新《公司法》实施后是否必须5年内实缴？

2.      承债式股权转让底层逻辑分析

3.      股东非等比例减资的涉税底层逻辑分析

4.      合伙企业究竟能否设定认缴期限？

5.      接下来实缴资本是否提交验资证明？

6.      股东5年内未实缴企业将承担什么责任？

7.      转让未实缴的股份后该股东还将承担什么责任？

8.      债权出资究竟是否需要缴纳增值税？

9.      接收曾以非货币资产出资的企业股权应注意哪些风险？

10.   股东长期借款缴了个税了是否还有抽逃资金的风险？

11.   企业以股东账户支付真实无票支出是否有抽资及涉税风险？

12.   “资本公积转增资本”究竟涉不涉税？

13.   企业清算阶段究竟能否享受优惠政策？

……

二、数字征管“风险”扫描与增值税底层逻辑分析（3小时）

【以案1】**达贸易：上游小规模 “有销无进”，连累下游企业被查！

【以案2】丰**建材：财务人员的一个小举动，差点让整个企业破产！

【以案3】银**集团：借款利息税局都代扣过个税了，为何还让我补税？

【以案4】安**工程：为何倒查他家5年“不予追征”，而我家被追征29年？

【以案5】上市公司持股平台凯*奥享受“洼地”政策，被追税款25亿！

【以案6】原股东贺*：企业已双注销，因涉税问题仍被追补774万！

1.      新《发票管理办法》修订的历史意义与作用

2.      新法出台后对企业“未能取得发票”究竟有何影响？

3.      新法出台后填写“未开票收入”申报的风险与权衡

4.      新《发票管理办法》与新《细则》施行日期为何相差十三年？

5.      如何让小规模期间取得的进项税顺利抵扣？

6.      被风险推送后应如何应对才能避免后患？

7.      被系统提示“有销无进”如何正确应对？

8.      如何让小规模期间取得的进项也能抵扣？

9.      如何补开之前17%、16%等原税率发票？

10.   取得税局“代开“的发票也会引来”杀身之祸“！

11.   “智能记账“与”自动报税“对企业财务的影响与价值重塑

三、“异常票据”的增值税涉税遗留问题处理与应对

【案例1】敬*工贸：为何以年前的发票一下子全变“异常票“啦？  

【案例2】远*集团：发票被“异常“后进项转出，企业为何”后悔莫及“？

【案例3】森*纸业：因“异常发票“导致补税7个多亿！

【案例4】远*产业：接到异常凭证处理通知后如何操作才能解除异常？

1.      什么情况下发票才会被列入“异常凭证“？

2.      如何甄别“异常凭证“的误判？

3.      长期0申报会被认定为“非正常户“吗？

4.      列为“非正常户“后如何才能快速恢复正常？

5.      纳税信用扣分后如何快速进行修复？

6.      发票被“异常“后进项税一定要转出吗？

7.      税务机关接到异常凭证核实后多少天内应完成核实工作？

8.      异常凭证还能否作为企业所得税扣除凭证？

9.      解除异常凭证后纳税申报的注意事项

四、  票据、合同涉税证据链管理中的遗留问题处理（1小时）

【案例1】遇到强势对方，开了发票不付款，如何利用合同条款约制？

【案例2】当受票方要求开具错误发票时，如何做到巧妙应变？

【案例3】*金科技：因取得发票未规范填写备注栏，连补带罚347万！

【案例4】天*运输：谁能想到收费站开具的“通行费”发票都是错的！

【案例5】报销严一点，被同事骂死；报销松一点，被税务查死，怎么办？

1.      “以数治税”与“以票管税”的本质区别分析

2.      系统提示“红、黄、蓝”预警该如何处理？

3.      如何做好“数控”时代员工”报销制度“的改革？

4.      《发票管理办法》“虚开发票”新规对汇缴的影响

5.      “差额征税“中全额开票的操作误区分析

6.      千姿百态的“劳务发票”风险汇总分析

7.      “维保”合同怎么签才是最省税的？

8.      “设备安装”的合同，一不小心就会多缴税！

9.      财务人员如何从合同、制度上规避职业风险？

五、  如何运用政策实现“税“、”险“双降！（1小时）

【案例1】浙江*晨：如何综合运用新政，让整体税收成本下降60%？

【案例2】德*实业：一般纳税人如何充分享受“小规模”优惠政策？

【案例3】*民集团：一个资产几十个亿的企业如何充分享受“小微”政策？

【案例4】*明科技：企业对“年终奖“进行了优化，整体下降税负53.8%

1.      如何解决年底“票不够”的问题？

2.      如何让企业的福利支出在税前全额扣除？

3.      如何利用特殊性政策“立杆见影”降低所得税负？

4.      年底买汽车真能降低企业税负吗？

5.      资产超5000万如何享受小型微利5%税收优惠？

6.      税收优惠的享受与税局产生观点分歧如何解决？

7.      如何利用企业人员结构降低企业税负？

8.      “年终奖“的最优设计与风险分析

【收费标准】

会  员：凭有效会员卡刷卡2天

非会员：3000元/人（含培训费、资料费、工作餐等）差旅住宿自理。