最新个税政策下的税务操作难点

与外籍人士、高管/高薪人员税务筹划

徐阳 (Salas)   薪宝科技 联合创始人兼首席风控官 (Co-founder & CRO)

汪老师   国家税务总局题审专家库成员 

上海 2019年10月23日（星期三）

RMB 3500/位  （费用包括会议资料、证书、茶歇以及午餐）

2019年，个人所得税政策发生了翻天覆地的变化。除了**个税实施条例的落地实施以外，今年以来，各种大大小小的补充文件也出台了不少。包括非居民个税政策35号公告、各地税收优惠政策、纳税征信体系建设等内容。在今年的个税操作过程中你是否还存在疑问？是否有错过哪些税收优惠信息？对于外籍人士、高管、高收入人群应如何进行税务筹划？股权激励的税收筹划方法应如何操作？

年底将至，关于年终奖筹划，年会抽奖礼物、回馈客户赠礼、经济补偿金的税务处理，汇算清缴操作等问题，您是否已了解清楚如何操作了呢？

本课程邀请到社税改革专家老徐、国家税务总局题审专家库成员汪老师主讲，结合这一年来出台的个税重要政策，为大家讲解个人所得税在实际操作过程中的难点问题，并结合各项税收优惠政策、**案例为大家带来高管、高收入人群、外籍人士以及股权激励相关的税务筹划实操方法，并提供可行性操作方案。

一、2019年个税政策变化的整理与分析

1) 综合所得带来的纳税变化
2) 扣缴义务人与纳税人的责任划分
3) 个人年度汇算清缴的操作要点
4) 专项附加扣除下的筹划点

二、**个税实操中的疑点、难点问题解析

1) 年终奖、股息红利所得、经济补偿金的个税算法有何更新？
2) 劳动合同解除与到期终止的经济补偿金，竞业限制补偿金的个税算法有何分别？
3) 公司年会抽奖，员工应该如何交税？
4) 企业向本单位以外的个人赠送礼品个税处理及优化方法
5) 其他所得去哪儿了？74号公告讲解
6) 境外所得如何进行境内抵免？
7) 虚假雇佣/身份证冒用的相关处理
8) 合伙企业税收专题讲解

三、非雇员（临时工、实习生等）劳务报酬的个税处理

1) 退休返聘，是工资薪金还是劳务报酬？
2) 多处所得的计税方法：劳务+劳务、工资薪金+劳务、劳务+经营所得，如何计税？
3) 跨区域的劳务报酬收入如何计税？
4) 经营所得是否需要汇算清缴？已核定税额是否有可能改变？
5) 实习生转为正式员工，之前为劳务报酬、现在为工资薪金，应如何累计个税？

四、外籍人士（包含港澳台）人士的个税操作难点解析

1) 35号公告讲解
      a) 包括所得来源地、工资收入额、税款计算、税收协定等问题解析
2) 仅在境内任职的外籍人士个税如何处理？
3) 外籍居民VS. 外籍非居民，年度内身份转变，其个税应如何操作？
4) 免税补贴VS.专项扣除，非居民应如何选择抵扣，可以中途变换吗？
5) 非居民年终奖的税务处理方法
6) 非居民需要汇算清缴吗？

五、境内高管/高薪人员的个税筹划与风险管控

1) 年终奖及综合所得税收筹划
2) 销售人员的高薪个税及社保筹划
3) 利用税收优惠政策的优化思路与方法
4) CRS数据交换对高管的影响
5) 具体高管个税优化案例精讲

六、股权激励的税收筹划与风险控制（1.5小时，汪老师）

1) 知名企业控股架构解析
2) 股权激励的税收筹划与涉税处理
3) 股权激励经典案例解析
4) 股权转让的个税处理

徐阳（Salas、老徐）
薪宝科技 联合创始人兼首席风控官 (Co-founder & CRO)

老徐是知名的社税改革专家、人力资源服务专家，社税改革研究应对华南**人，最早提出“有限合规”的概念，并帮助广、深多家知名企业以“既要合规，更要生存”为指导思想，落地社税优化操作方案，在合规的前提下，有效降低用工成本。

他同时是PEO普岩的创始合伙人，在人力资源服务行业有超过15年的经验，历经国企、民企、外企的管理岗位。参与并领导过税优、派遣、外包、法律咨询等众多企业咨询项目。对社税风险管控、人力成本优化有丰富的经验与系统的方法论。他率领团队举办过近千场专业会议与培训课程，服务过近千家跨国公司。

他的专栏《老徐急了》被业内人士评价为社税改革应对的必读材料。

汪老师
国家税务总局题审专家库成员

注册税务师、国家税务总局题审专家库成员、国家税务总局扬州税院兼职教师

十二年财税实战经验，财税讲师，百场实战培训经验。具有丰富的税务从业经历和多年实务操作经验。曾多次参加税务稽查工作，作为中国税务报的撰稿人，在中国税务报发表2万多字业务文章。 有多家大型集团公司税务辅导，擅长税收个税筹划和税务稽查风险防控。

汪老师给纳税人和税务系统干部培训**的税收政策，主讲个税改革、税收筹划和管理、税务稽查风险与方法等课程，先后在上海、武汉、合肥、重启、成都、南京、苏州、青岛等地举办公开课，并给世界500强企业、大型央企和上市公司（中国人保、杭州金投集团、苏州国信、华宝投资、精功集团、gmacsaic、上海电气、安通林、NCIC、中山公用集团、开云集团、德邦物流、宝钢、上汽金融、精功集团等）提供纳税培训。

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