课程时间：2018年9月15日

课程一：2019版个税政策解读及筹划与税务征收社保费风险管理实务

课程时间

2018年9月15日上午9:00-12:00

课程背景

2018年，财税改革领域最能引起全国人民关注的莫过于个人所得税改革与社保费改为税务机关征收。

个税改革不仅仅是起征点，拟首次增加反避税条款。在裸奔的个税监管环境下，如何事前规划个税统筹及风险管理，事关纳税人的切身利益。

根据《国税地税征管体制改革方案》，2019年1月1日起，各项社保费将交由税务部门统一征收。而这一改革将结束我国社保费“分征”局面，有效阻击企业漏缴、少缴社保问题

课程收益

本课程通过对个税政策的梳理，以税务稽查、法院判决的案件为基础，对个税筹划中税企争议关键证据、证据规则、税法核心条款及适用性等关键问题进行分析论证，并根据个税筹划实务与社保费统筹中存在的疑难问题提出实际解决办法。旨在事前规划个税与社保费统筹事项，促进企业的税务风险管理能力及实现依法节税目标。

课程简纲：

（一）反避税征收下的个税改革与政策研判

10月1日起，新个税起征点有望执行。《草案》对个税起征点由每月3500元提高至每月5000元（每年6万元）；首次增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除；优化调整税率结构，扩大较低档税率级距。同时，拟首次增加反避税条款。

在裸奔的个税监管环境下，如何事前规划个税统筹及风险管理，事关纳税人的切身利益。

（二）2019版个税政策解读与疑难案件解决实务

1、个税政策解读

1）、企业与自然人税收

2）、工资薪金与劳务报酬所得

3）、特殊使用权与财产租赁

4）、利息股息与红利

5）、财产转让

6）、股权激励

上述采取案例方式解答。

2、疑难案件解决实务

1）、“一人公司”、“个人独资”，哪个税收上更优？

2）、工资薪金所得“五险一金”扣除有何规定？暗藏的稽查风险点何在？

3）、公司资金转至股东个人账户后又转入公司账户，个税应如何处理 ？

4）、非上市公司股权激励 “免征”个税条件及“股权激励”中的税务考量和主要策略

5）、“平价”股权转让：税务局不认怎么办？如何把握“计税依据明显偏低”的认定尺度？

6）、税款转嫁的“包税条款”约定效力及解决实务

7）、合伙人转让合伙企业份额，所得税怎么处理？

8）、股东为企业垫支经营款项，计算股权转让个税时应如何处理？

9）、个人认缴不实缴注册资本，股权转让要交税么？

10）、企业年金、发放补贴、津贴、补助和礼品的个人所得税实务

11）、公司承担的个人所得税可税前扣除吗？

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上述案件采取“以案说法”形式，以法院判决下的税务稽查案件为基础，分析论证税法核心条款。

（三）、新个税环境下税收筹划实务

1、综合所得按年清缴条件下筹划实务

1）、薪资所得税负测算及结构调整

2）、充分利用专项扣除节税边际效应

3）、个人知识产权转让个税筹划

4）、综合所得税负测算及纳税优化

5）、高稿酬收入纳税优化

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2、个税风险管控与规划实务

1）、个人非货币性资产投资及税务筹划点

2）、企业增资及个人股东转增股本个税处理实务

3）、上市公司自然人股东限售股减持的税务筹划

4）、股权转让合法降低税负的路径

5）、劳务代开发票

6）、以票控税与发票税务风险管理

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（四）、税务征管下社保统筹与风险管理

1）、社保基数与企业所得税的关联

2）、社保基数与个人所得税的关联

3）、发票与税负：人力成本的非票化与发票化

4）、社保与财政资金奖补关联

5）、社保与企业税收优惠关联

6）、社保与高新技术企业认定关联

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（五）高新技术企业认定与税务风险管理

1、支付大额专家费个税处理

2、提高职工福利对研发费用加计扣除的影响

3、劳务派遣职工与研发费用加计扣除的风险处理

4、高新技术企业认定与资金申报的个税关联

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培训师资

彭南文：注册会计师、税务师，湖南华税金科税务师事务所所长。长沙市“百人会”成员、湖南省科技厅财务评审专家，湖南财金教育“企慕课堂”金牌讲师，从事财税服务工作近17年，先后为近100家大中型企业提供各类重大财税服务工作，担任多家知名房地产企业和科创型企业财税顾问。参与了省、市税务局税收专项大检查和大要案稽查工作及对税务机关税收征管审计工作。专注于税务争议解决、税务稽查应对、税务筹划、税务审计、公司法等领域的专业服务。

坚持“从实务中来，到实务中去”的税务服务理念，主要研究方向为科技型企业税务风险管理、房地产企业全程税务风险管理和纳税方案优化等。在税务稽查风险应对及税收筹划、政府补助资金申报及验收、房地产企业税务风险管理及税收筹划等方面具有丰富的实践经验和案例。

课程时间

2018年9月15日上午9:00-12:00

课程二：社保入税、新个税法出台，您必须要参加的操作实务培训

课程时间：2018年9月15日

课程背景：

社保费征收易主，企业涉税信息已在区域间、层级间、政府各部门间、金融机构间完全实现了共享，这将对企业和个人产生哪些影响？

社保入税，企业人力成本的传统构架或面临翻盘，如何重新筹划得当？

个税新增专项附加扣除，如何筹划税前扣除项目？

作为企业的HR，还有财务管家，在新政环境下，应嗅觉到哪些不适，又如何熟悉实务性操作呢？

课程大纲

一、社保入税的新政背景

1、各地基本养老保险收支概况

2、国家审计署为何对社保开展延伸审计

3、五险分征，基数不一

4、派遣被法定，“广场舞”式的外包

二、社保入税政策解读

1、《深化党和国家机构改革方案》

2、《国税地税征管体制改革方案》

3、《人力资源市场条例》

4、发改财政（2018）385号文件

三、社保入税合法规制

1、社会保险

（1）个人所得税与社会保险费合并征收

（2）社保缴费基数或呈维一性

（3）社会保险费征收无死角

（4）社会保险费漏缴、少缴是否被追缴

（5）市场平等竞争与员工保障水平的辩证思维

2、劳动用工

（1）直接用工与间接用工的税务成本与社保成本优化

（2）劳动用工与劳务用工的税务成本与社保成本优化

（3）临时用工、季节用工的税务成本与社保成本优化

（4）非全日制用工的认定

四、社保筹划

1、社保入税下的企业应对策略

（1）如何用足用好福利政策，缓解企业压力？

（2）如何用足用好培训政策，缓解企业压力？

（3）如何演绎劳务用工与生产承包“双簧”？

（4）如何合规降低社会保险费的缴费基数？

2、社保入税下的常见误区及其后果分析

3、社保入税下的人力资源服务公司何去何从？

社保入税务改革主讲老师

文健：国内资深人力资源管理专家、国内知名人力资源服务集团高管、湖南社会法学会副秘书长、中国首批人民陪审员之一，从事人力资源工作30多年，曾负责多个行业、多家企事业单位的人力资源管理工作，深谙劳动与社会保障法律法规，在劳动关系管理方面颇有建树，并先后受邀为三一重工、新疆航空、唐人神集团、烟台台协、酒中酒霸等大型企业、上市企业，以及中国劳动大讲堂授课，授课方式生动活泼，理论联系实际，通过其经手的案例分析，分享多种用工模式，传授解决劳动与社保方面争议的思维方式与实际操作手法。

课程时间：2018年9月15日下午13:30—17:00

联系人：谢老师：17788969992

             彭老师：17788969971