【课程介绍】

税务征管由以票控税向以数治税转变，2022年实现自然人税费信息“一人式”智能归集，税务机关的大数据监控能力越来远强；在“扎实推动共同富裕、要合理调节过高收入”的背景下，高收入还有筹划空间吗？原有的一些高管筹划方式还能适用吗？…如何在个税法框架下进行合理的税收规划，是每一名企业高级管理者高度关注的问题。

本次课程以案例讲授方式，带您探明个人所得税法下的反避税稽查方向，通过个税稽查高风险事项的梳理和调整，帮助企业高管、老板、有年终提成的职工，提供具有可行性的个税筹划新方案和新思路。

【课程收益】通过本次学习，帮您全面梳理个人所得税扣缴税收风险，掌握高收入群体个税筹划思路，助力企业高收入人群做好薪酬节税模式设计和风险管控，提出税收规划建议。

【课程对象】财税负责人；人力资源负责人；高级管理人员；高净值人士

【师资介绍】赵老师，北京财税研究院研究员，副教授，硕士生导师，高级会计师，已取得注册会计师、资产评估师、注册税务师等职业资格；先后兼任8家上市公司财务顾问和独立董事。学术研究主要涉及税务筹划、企业会计准则在上市公司应用、会计与税务协同管理等研究领域；实务中侧重研究企业全面税务风险管理、税务筹划方案设计，擅长“业+财+税”设计与筹划。

【课程内容】

引言：从“加强文娱领域从业人员税收管理”看个税严征管动向

模块一：个人所得税高风险事项问题解析与风险管控

【以案说税】某公司集体旅游补缴个人所得税案【以案说税】某银行住房公积金超标补缴个人所得税案

1.自然人股东及员工借款涉税风险排查与应对措施

2.个人股东转借银行借款给公司使用的税务处理与案例分析

3.企业集体福利事项涉税风险排查与案例分析

4.企业促销展业礼品涉税风险排查与风险应对

5.“认缴未实缴”的个人股权转让个税计算争议与案例分析

6.“不公允增资”在股权转让中的筹划与风险控制

7.上市公司限售股转让的个人所得税问题与风险控制

8.合伙企业个人合伙人涉税风险排查与案例分析

模块二：企业雇员常见个人所得税疑难问题解析

【以案说税】某公司劳务报酬转换为经营所得补缴个税案

【以案说税】某企业员工因取得离职补偿收入补缴个税案

1.“金四”系统下常见个人所得税预警指标解析与应用

2.工资薪金与劳务报酬区分的争议与案例分析

3.企业员工退休后再任职获得的工资的财税处理

4.企业实习学生获得的工资的财税处理与风险应对

5.企业为员工购买团体补充医疗保险的财税处理

6.企业集团母公司对子公司人员的奖励的财税处理

7.企业员工因离职获得一次性补偿收入的财税处理与风险控制

8.企业员工内部退养取得的一次性收入的财税处理与案例分析

模块三：个人所得税扣缴实务操作与疑难问题解析

【以案说税】“税后合同”的个人所得税扣缴与法律责任规避

【以案说税】总包方替分包方代发农民工工资的个税扣缴争议案

1.“临时工工资”的扣缴申报与操作实务

2.建安企业异地施工的个税扣缴与风险管控

3.取得个人代开发票的个税扣缴与风险控制

4.企业代发农民工工资的个税扣缴与实务操作

5.网络主播的个税扣缴与实务操作

6.集团内多处挂职的个税扣缴与实务操作

7.外籍/中国籍股东转让企业股权时个税代扣代缴与实操

8.企业应扣未扣或少扣个税的法律责任及风险应对

模块四：基于个人所得税法框架下的高管人群税收规划与风险管控

【以案说税】企业员工持股平台的选址与调整

【以案说税】股权转让所得核定征收补缴个税案

1.“利息变违约金”筹划方案设计与风险控制

2.“所得属性转换法”具体应用与风险控制

3.古玩、字画等转让给公司在个税筹划中应用与案例分析

4.个人股权转让常见个税筹划方法运用与风险控制

5.“农业相关优惠政策”在个税筹划中运用与风险控制

6.“税收洼地”优惠政策在个税筹划中应用与风险控制

【课程时间】2022 年 1 月 12 日(星期三)

上午 9：00-12：00 下午 13：30-16：30 

【课程地点】太原市交通大厦（迎泽大街火车站往西 200 米路南）

【课程费用】1600 元/人·天，会员刷卡参加。

【课程咨询】15536580386  雪梅老师

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