金四环境下建安业全流程业财税融合与重构

【课程介绍】

金税四期编织的“天网”缜密和高效，将更加精准地锁定重点稽查方向与风险问题。本课程以建安业用工、**经营、融资等重点业务的检查入手，以建筑行业税务稽查的经典案例为基础，重点介绍稽查人员建筑行业检查的方法以及纳税人应对检查的技能、技巧，以指导与帮助客户全流程有效防范企业税务风险、安全度过稽查关，从而根本性帮助企业实现安全税负。

【课程收益】

1、熟悉“金四”底层运行规律与应对思路；

2、熟悉“数电发票”预警指标与应对方法；

3、掌握“金四”下建筑业稽查重点与方向；

  4、掌握建筑业重大涉税风险化解技巧与技能。

【课程对象】

财务经理；税务经理；财务主管；税务专员。

【师资介绍】

桂老师，中共国家税务总局党校、国家税务总局税务干部学院兼职副教授，上海财经大学商学院特聘教授，北京财税研究院研究员，注册税务师，注册会计师。常年参加总局、省局组织的税务大案、要案的查处。

【课程内容】

模块一 数电发票底层运行规律与应对思路

一、数电发票建模逻辑与税企、企企、政企业直通

二、金税四期全方位监控与税务预警指标的设置

1、金税四期数电发票监管通用预警指标与应对

【案例1】金四上线弹出“成本费用未取得发票的风险”情况说明如何写？

2、金税四期数电发票监管特殊行业预警指标与应对

三、EDS--企业动态纳税服务云平台税务产品核心优势

【案例2】EDS是如何发现与追踪企业税收风险的？

四、2023年税务稽查检查重点与特殊行业

……

模块二、承包与**经营检查要点与案例分析

一、**经营检查重点与风险应对

【案例3】**人从被**方账上提走利润技巧与筹划

二、承包经营检查重点与风险应对

【案例4】承包人从发包方账上提走利润方法与技巧

三、母子公司联合经营的检查与应对

【案例5】母公司签协议并收款，子公司开发票行么？

四、BT\BOT\PPP\EPC经营方式检查要点

【案例6】PPP项目建造期间确认的建造收入是否需要缴纳增值税、企业所得税？

……

模块三、建安企业销售业务检查要点与案例分析

一、预收款与进度款全税种检查要点

【案例7】以开票时间做收入还是以完工进度计收入？

二、享受低税率财税风险与稽查要点

【案例8】机器设备销售与安装多缴税款案

【案例9】该笔业务享受低税率的争议点

三、建筑业计税方法检查重点与应对

【案例10】甲供电与分割单使用的误区

【案例11】一般计税与简易计税方法的选择技巧

四、商品房抵工程款的检查与应对

【案例12】商品房抵工程款风险应对方法与技巧

【案例13】代建这么开发票行吗？

……

模块四：建安企业成本费用检查重点与案例分析

一、采购对象的选择与检查要点

【案例14】取得非适用税率的增值税专票需要打多少折扣？

【案例15】商品混凝土发票只能开3%，如何才能多抵扣进项？

二、应收账款损失的检查要点

【案例16】工程款收不回如何确定损失？

三、融资费用检查要点与应对

【案例17】大型设备是直接购进划算还是融资租赁设备更经济？

【案例18】商砼居间介绍同时垫付销售款，居间人收取价差是保理费还是居间费？

四、食堂费用检查要点与应对

【案例19】三方共用食堂补税案

……

模块五：建安企业用工模式重构与税务检查重点

一、农民工工资的检查要点与风险应对

【案例20】总包方代发农民工资财税处理风险剖析

二、劳务派遣用工检查要点与风险应对

【案例21】这份合同是劳务派遣还是劳务分包？风险在哪？

三、灵活用工平台的检查要点与风险应对

【案例22】从平台取得临工费用发票进项税与成本能合法扣除么？

四、包工头代开发票与个税扣缴的检查

1.自然人代开发票应关注否足额代扣代缴个税

【案例23】如何区分经营所得与劳务报酬

2.材料发票代开的检查，请问合同中的材料谁给您的？

3.包工头代开发票缴了个税，包工头付款他人还扣个税么？

4.员工可向其自己工作单位代开发票么？

五、异地施工员工个税的检查要点

【案例24】 异地项目工程人员个税在哪儿缴？异地施工项目地被核定征收的个人所得税，能否抵减机构所在地员工应纳税额？

六、临时工工资不缴社保、不开发票入账的方法与技巧

【案例25】不缴社保、增值税但能在所得税税前扣除的途径……

模块六、现场答疑

【课程时间】2023年6月13—14日（周二，周三）

■ 签到时间：8:30-9:00

■ 讲座时间：上午9:00-12:00、下午13:30-16:30

【课程地点】宜昌国贸大酒店（宜昌市云集路1号）

【咨询电话】0717——6925521  13997677483  熊玉

1、学习费用：2980元/人（会员免费）按报名先后排序会场座位，会前一周按报名先后发放报到通知

包含：培训、师资、教材、场地、课件、中餐，以及增值税发票（专票、普票均可）；住宿可代安排、费用自理。

2、优惠措施：会前缴费：2000元/人。

3、报名方式：

会议咨询：熊老师 13997677483（兼微信）