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互动吧-企业七大经营环节优惠政策降税破解

企业七大经营环节优惠政策降税破解

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企业七大经营环节优惠政策降税破解

【课程简介】

还在为社保成本增加着急?你又OUT了!!!
9月20日,总理接受外媒采访时表示,今年还要再出降税政策!自年初起,增值税率"二连降";小微标准"二连升";加计扣除"二连扩";加速折旧"二连进";个税改革"二连审";贸易大战"二连击";房地投资"二连惠";创投天使"二连推";申报备案"二连简";扣除票据"二连放"。十大减税政策接踵而来,回想起来,2018年竟是史上最大减税年。
什么?你还没感觉到?你的企业税负还在上升?一大波优惠摆在那不会享受,那就是你的不对了!税收优惠绝不是符合了才去享受,而是要创造条件去将不符合变为符合。否则岂不是辜负了领导的一翻美意,暴殄天物是也!!
如何创造条件?要从企业设立、资产运营、材料采购、创新研发、资金融通、人力资源、常规销售七大环节整体规划。并从政策适用、税会处理、发票管理、证据链条、错弊调整五个方面协调处理。本课程为您精选了40个实际工作中企业享受优惠政策的案例,我们一起来看一看别人是如何创造条件享受税收优惠的。通过这些案例展对上述七大环节、五大方面的全面讲解。目的是让你全面掌握大减税下企业享受税收优惠降税负的窍门。

【课程收益】

掌握创造条件享受税收优惠实现降税的窍门
掌握享受税收优惠时的细节处理
掌握各经营环节税收优惠的主要内容
    掌握与税务机关发生争议时的处理方法

【课程对象】

财务总监、财务经理、税务经理

【课程大纲】


小引 纯粹娱乐——总理的惠民政策与上市公司“不要脸式”享受优惠面面观
一、企业初始设立环节享受税收优惠设计
1.设立在税收洼地——当代东方:拟收购标的享受霍尔果斯“五免五减半”所得税优惠政策
★当前税收洼地的几种常见情形
★全国目前地方税收优惠地区都有哪些?
★国家级、地方级开发区大不相同,选择方式大不相同!
★税收洼地返还分成形式五花八门,如何炼就火眼金睛,一眼辨别?
★地方留存≠地方实际留存,政府也会玩花样,学会看文件很重要
★选择注册到税收洼地什么时间离开合适?
★洼地政策结束时是选择注销还是非正常?

2.迁移到税收洼地——海利尔:合伙企业股东迁址霍尔果斯、并变更经营范围
★公司迁移需不需要办理清算手续?
★公司迁移需不需要税务检查?
★简易注销政策出台后,公司迁移还需要那么多手续吗?
★公司跨省迁移后需要注意些什么?

3.迁移并改变法律形式——“海南汉森有限责任”变“新疆汉森有限合伙”,名称一转,黄金万两!
★有限责任变有限合伙需要什么手续?
★有限责任变有限合伙的好处在哪?
★法律形式改变最重要的一件事——清算!
★用这种方法的局限性在哪里

4.异地经营手续简化——吉林某物业公司辽宁签三年合同,再也不用办分公司
★异地经营是不是必须办分公司或子公司?二都的区别是什么?
★建筑业异地经营不办分公司可不可以,地方政府办什么非要办分公司?
★分支机构税务局要求独立纳税怎么办?
★分支机构收入少,却要分走一半税收怎么办?如何将税交到有返还的地方?
★外出经营活动不用在当地办分公司,有优惠政策马上就能解决!

5.初始股权架构设计——某广告公司巨额税后利润无法分配的股权架构困局
★股东投资企业到底是“养猪”还是 “娶老婆”,投资目的决定基本架构
★中途转变企业战略,“不平等”条约帮你转变架构实现目的!
★税后利润不分配规避个税——新个税法对有反避税规则,如何处理才好?

二、固定资产运营环节享受税收优惠设计
6.购入固定资产专用于简易计税不能抵扣?——某农商银行“将错就错”,实现抵扣!
★既用于一般计税又用于简易计税的固定资产可以全额抵扣吗?
★既用于一般计税又用于简易计税的费用支出可以全额抵扣吗?
★专用于简易计税或专用于免税项目,你的企业可能并不是这样的

7.大额固定资产采购的最佳融资方式——从印度尼西亚航空公司购买国产在大飞机说起。
★融资租赁的分类,各种方式下的税收待遇不同
★融资租赁与售后回租二选一是,毫不犹豫,只因这一点
★融资租赁情况下的票据开具有学问

8.500万以下固定资产一次性税前扣除——某企业2017年12月购入也能适用!
★扣除额5000,本次修法财政部真的“小器”吗?
★到底什么叫新购进的?按合同吗? 按付款日期吗?按完工吗?
★到底什么类型资产可以适用这个政策?车可以吗?房可以吗?设备可以吗?
★融资租赁、股东投资、接受捐赠、资产收购、资产划转这些方式取得的固定资产适用吗

9.不动产规避房产税很简单吗——看厦门、青岛二例全国罕见的房产税反避税案例
★房产税到底由谁交,这个要搞清楚
★变自持为出租,设置低租金规避房产税
★把房租在租金和物业费之间分摊规避房产税
★把房屋整体低价出租给关联方,由关联方正价出租避房产税

10.处置大额资产少交税“SO EASY”——万科与深地铁重组案中节税设计成功率几分?
★江中药业神操作“先投资,后转让”模式与“先划转,后转让”模式哪个更节税?
★锦江之星按与4号公告之大漏洞,转让大额资产可以既拿到钱,又不交税。
★全资公司“子变分”与“分变子”,如何设计最节税
★“资产收购”与“股权收购”变化多端解决大问题

三、材料服务采购环节享受税收优惠设计
11. 全产业链扩张——好想你:拥有红枣全产业链,所享税收优惠主要集中在上游产业
★上游农业初级生产,下游产品加工,转移利润节税没的说。
★采购3%税率农产品,抵扣10%?——大连某商超巧用农产品抵扣政策实现“供销双赢”
  
12. 利润转移——海天味业:半年报披露母公司与享受税收优惠之子公司关联交易情况
★母子公司之间转移利润常见方式集合
★境内转让定价风险,山推股份被反避税1.15亿

13.境外采购,你的所得税是不是交多了?——众信旅游:提供的旅游服务主要发生在境外,出境旅游业务免征增值税
★坐在境内对外支付款项,你的税前扣除票据怎么解决,国外形式发票可以吗?
★国外形式发票报销需要注意什么?
★坐在境外对外支付款项,到底哪些需要代扣增值税?
★坐在境外对外支付款项,不是所有的都需要预提所得税
★被税务局错误扣缴的所得税,如何要回来?

14.增值税税率再次简并,近期签合同要注意——山西企业合同签订不当之殇!
★增值税税率再降,好事来临之前签合同很重要
★到底应该是新税率还是之后老税率开票?掌握纳税义务发生时间很重要
★服务业纳税义务发生时间不易界定,合同约定收款日期可以防止提前交税

15.如何找回丢失的进项税额——“史上最倒霉公司”寻找进项税额上演“票囧”!
★丢失增值税专用发票抵扣联,是不是要罚款?
★丢失增值税专用发票抵扣联,是不是要登报?
★丢失增值税专用发票抵扣联,是不是要登报?
★江西企业超期7年增值税专用发票如何成功抵扣?
★红字发票信息表开具之惑,联次丢失如何开具?
★开除会计,只为抵扣进项税额,操作起来得心应手!
★一旦取得错票、假票被税务局查到,千万别急,你还有“三条出路”自救!

16.市场开发,对外赠送社同销售如何解决?——联想电脑一张发票解决问题
★买一送一,是无偿赠送还是商业折扣,增值税、所得税、个税早有明确规定
★买房子送装修、送家具、送轿车,其实都不用视同销售
★对外赠品不仅不用视同销售,进项还可以抵扣,采购时要注意进项税额

17.采购水、电、气、网,要发票还是要分割单?综合考虑增值税、所得税问题,节税大问题
★转售水电允许以分割单在税前扣除,这是馅饼还是陷阱?
★转售自来水,进项税额抵扣不能少
★母子公司分摊广告费、审计费等服务费,发票不可少

四、科技创新研发环节享受税收优惠设计
18.高新优惠税务管辖权变更——金轮科创的不幸与智慧松德的幸运,只在一纸文件之差
★上海家化:高新技术资格到期待复核,半年报暂按15%税率计算
★税务管辖权变更——同一情况,为什么金轮科创取消高新技术资格,而智慧松德却没有?
★优惠政策备案还是很重要——国联股份子公司未通过优惠备案,按25%补税
★创业投资基金 天使投资个人投资抵免政策让投资人得到实惠

19.错用研发费加计扣除——研发费“张冠李戴”,企业补税2亿元
★固定资产加速折旧 研发费加计扣除=爆炸式节税
★生拉硬靠研发费加计扣除优惠——高信达:变更并追溯调整研究开发支出确认政策
★技术人员股权激励,研发费支出有技巧
★委托研发加计扣除政策 小型微利企业优惠,“你的研发你做主”
★技术成果入股,摊销加计扣除,优惠政策叠加享受
★“左手拿补助,右手拿优惠”——政府投入研发费,不做不征税收入处理更优惠, 

五、资金融通流转环节享受税收优惠设计
20.利息转增资本公积——贾跃亭们的“关联借款”,葫芦里面到底卖的什么药?
★关联方借款不收利息视同销售,教你三个方法规避
★利息支出避税与反避税“三部曲”
★债权转股权,特殊性税务处理不交所得税

21.统借统还免增值税——某商场向母公司借款享受统借统还免税被追征,错误到底在哪?
★统借统还必须与银行签订“统借统还协议”吗?
★企业集团登记审批取消,如何认定企业集团?
★不是企业集团的关联方借款能免税吗?
★集团内子公司借款给母公司,可以享受统借统还免税吗?
★财务公司借款给孙公司,可以适用统借统还吗?
★总分公司之间借款用交增值税吗?

22.补税不见得是坏事——某集团公司三步分解法消化股权溢价被补税,结果反转,大出意料!
★资产划转的四种形式是什么
★资产划转在集团内部重组中的灵活运用
★资产划转是否征收土地增值税?
★资产划转是否征收契税?
★资产划转中不征增值税对企业不一定有利,别被忽悠!

23.慈善捐赠还是为了避税?——陈发树与曹得旺的股权捐赠与“小马哥”的家族信托
★美国大佬不给孩子留一分钱,全部裸捐是道德高尚?还是为了避税?
★一般捐赠,成立基金会模式处理要注意什么
★个人股权捐赠是否交纳个人所得税?
★家族信托与避税为什么总是紧密相联?

六、人力资源管理环节享受税收优惠设计
24.年终奖金倒底何时发放更有利?——个税新规出台后,年终奖金处理方法
★个税改为按年汇算清缴,年终一次奖金政策存在于否?
★如果2018年内发放全年一次性奖金应该注意什么?
★如果下年发放是否可以适用6项专项附加扣除?
★6项专项附加扣除,扣除的都是什么?怎么掌握标准?真的有半身税吗?

25.员工持股平台年终分红或解禁股权,个税新规后如何处理更好
★四季度分红及股转所得个人所得税要算“奥数题”
★股转是今年还是明年,个税改革有考量

26.离职补偿政策大大好用——知名手机企业HR低级失误,开除员工被反诉,如何解决个税和社保?
★离职补偿个税有优惠,具体怎么算
★离职补偿社保也没关系
★签订合同一定要注意的事项,搞不好弄巧成拙

27.妙用社保政策——深圳某小企业解决三个大问题。
★有些人不在我单位工作,却要在我单位开支,不想交社保怎么办?
★为了规避个税,一个人的工资分到了几个人头上,不想交社保怎么办?
★很多员工是北京人,深圳开支,社保想交到北京怎么办?

七、常规销售业务环节享受税收优惠设计
28. 转模式适用低税率——爱尚鲜花鲜花同城速递O2O业务模式的增值税处理
★树苗养护合同变销售合同,双方均得利案例 
★税局不同意,租赁变服务,简易计税照享受
★“维保”变“保养”,一字之差税率千差万别

29.42号公告出台——建筑业EPC总包合同增值税有了极好处理方法
★EPC总包合同,增值税是混合销售吗?各地规定不一
★外购货物销售,同时提供建筑劳务,各自适用税率,建筑业重大利好

30. 优惠会计处理差异引补税——云南能投:披露风电企业涉税事项及税收优惠情况
★税会差异加大,享受优惠同时会计处理不能忽略
★生拉硬靠,多项税收优惠一起享受有无限制?


【师资简介】

胡浩然老师,在职税官,注册税务师,北京财税研究院研究员,国家税务总局业务骨干,深资税务实战专家,有丰富的税收征管稽查一线工作经验,熟知税务部门内部运作流程,精通各税种及财会知识,是国内多家知名企业的常年税务顾问。是大成方略纳税人俱乐部等多家全国知名财税培训机构特聘讲师。多年来为各地税务、财会界培训数百场。授课以实务见长,擅于将最新法规与实务紧密结合,操作性强,深受广大税务干部及财务人员欢迎。

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