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活动详情

2018和2019年，是中国减税降费的两个大年，税收新政迭出，涉及增值税企业所得税个税及社保入税等诸多方面。无论如何，国家减税力度是空前的，实际上，2019前三季度数据显示，国家税收增长呈现负增长，减税效果已经开始突显。与此同时，企业面临的涉税环境比较复杂，税务风险无处不在。稍不留意，企业被税务稽查的风险很大。那么，面对纷繁复杂的税收新政及优惠措施，企业如何加以理解和运用呢？在解读和运用这些新政时如何控制好相关风险呢？

国地合一后税务稽查机构体制改革呈现出哪些特点？税务稽查方式和手段有哪些新的花样？企业与个人税务稽查重点在哪里？税收新政下企业可能面临的潜在税务风险又有哪些？个税+社保联查模式下的税务稽查如何应对？如何提高与税务稽查部门打交道的能力？等等。对于这些问题，国家税务总局反避税研修班（2007-09）核心成员鲍老师在培训中会给出详细的解答，并就企业在新年里如何提高税务风控及稽查应对水平提出可行性建议。

《新政下的企业税务风险解析与稽查应对》大型公益讲座（西安站）

10月19日（周六），信达会计为你解答疑惑！

【鲍灵光老师简介】

鲍老师（Michael）

苏州大学东吴商学院财税系教授、硕士 生导师，国家公派留英学者。

上海交大客座教授，长三角地区企业税收风险控制、反避税应对及税务筹划资深讲师。

中国某企业内训交易服务平台中国培训网和**线上职场岗位培训机构英盛网认证财税名师。

200 家媒体聚焦报道的“2017 中国企业学习节”期间专家评定和 20 万网友投票选出的中国企业教育培训 50 位名师之一（专业性名师**名）。

国家税务总局前反避税讲师团核心成员，资深税收风控筹划反避税应对名师。香港税务学会理事，在《国际税收评论》发表英文税收论文 13 篇，著有《国际税收新发展》1 部。

模块1   增值税新政解读及风险点分析 

一、一般纳税人与小规模纳税人划分标准 

二、小规模纳税人增值税减免政策 

❶关于月（季）销售额的执行口径

❷差额征税政策适用问题

❸关于小规模纳税人纳税期的选择

❹预缴增值税政策的适用问题

❺关于销售不动产政策适用问题

三、一般纳税人转登记为小规模纳税人 （略）

四、增值税进项抵扣范围扩大 

❶购进国内旅客运输发票抵扣进项税额 

❷购进不动产进项税实行一次性抵扣 

❸邮政电信现代生活服务一般纳税人加计抵减10%。 

五、增值税留抵退税规定 （注意**政策规定）

模块2   企业所得税新政解读及风险点分析

一、小微企业所得税新政解读

1、小微企业的界定标准 

2、小微企业的所得税优惠政策

3、小微企业所得税的预缴与汇缴清缴

4、创投企业适用小微所得税优惠政策 

二、一般企业所得税新政解读及风险应对

1.《企业所得税税前扣除凭证管理办法》

2.符合条件的设备、器具一次性税前扣除

3.高新和科技型中小企业亏损结转延长至10年

4.委托境外研究开发费用可享受税前加计扣除优惠

5.研究开发费用税前加计扣除比例提高

（研发加计扣除的10大税务风险）

6.企业职工教育经费税前扣除比例提高

7.公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除

（企业捐赠如何搞税务筹划？）

8.广告费和业务宣传费支出的扣除标准有调整

（案例分析：关联企业间划转广告宣传费节税风险）

9.责任保险费企业所得税税前扣除问题
10.境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税问题

11.技术先进型服务企业所得税减按15征税

12.创业投资企业可享受抵扣应纳税所得额优惠等等。

模块3   个人所得税新政解读及风险点分析
一、 个税改革动因、内容、特点及效应分析
二、 新个税法主要政策解读及风险点分析

1. 居民与非居民纳税人判定及征免税政策解读

2. 专项附加扣除政策解读及实务

3. 个人所得税预扣预缴政策解读

4. 个人所得税纳税申报政策解读

5. 奖金、年金、股权激励、解除劳动合同一次性补偿、保险证券经纪金及外籍人士津贴等个税政策解读（奖金如何筹划？解除合同补偿注意风险）

6. 创投合伙、天使投资个人税收政策解读

7. 反避税条款解读 （案例分析）

模块4   大数据时代下的税务管理新趋势

1、国地合并顺应了大数据时代高效税收征管要求

2、金税三期及升级版助力税务信息控税水平提高

3、纳税人涉税信息部门共享机制的建设步伐加快

4、加大CRS背景下高净值海外投资税务风险管控

5、网络爬虫技术增强了税局对资本交易税务稽查 

6、跨境电商数字产品服务交易境外并购投资经营等将受全球反避税网络多边税收征管公约管辖约束  

模块5   税务稽查重点、稽查指标与评估指标解析
一、 近年来税务稽查机构改革和稽查政策变化分析
1、 机构改革:撤县稽查局，建立跨县市稽查机构。 
2、 稽查政策：强调按纳税人风险类型，因人而查！ 
3、 分类管理：无风险--低风险--中风险--高风险
4、 哪些情况下纳税人会被查？

二、2019税务稽查重点及领域

1、税务稽查重点在哪里？

2、税务稽查领域有哪些？

三、税务稽查11项关键指标及风险解析

1、增值税专用发票用量变动异常 

2、期末存货大于实收资本差异幅度异常 

3、增值税一般纳税人税负变动异常 

4、期末存货与当期累计收入差异幅度异常 

5、进项税额大于进项税额控制额 

6、预收账款占销售收入20%以上 

7、销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常 

8、主营业务收入成本率异常 

9、进项税额变动率高于销项税额变动率 

10、主营业务收入费用率异常

11、存货周转率与销售收入变动率弹性系数异常 

模块 6 税务稽查案例解析（6个案例解析及思考）

模块 7 企业财务如何跟税务稽查打交道？

●知己更要知彼，匆忙应对必乱阵脚；

●法律形式要合规，不要此地无银三百两；

●态度一定要端正，不能让税务轻易怀疑你；

●申辩要不卑不吭，你有底气你怕谁？

●切莫低估税务稽查员，不要以为能“瞒天过海”

●谨慎使用复议和起诉，不要证据不足告税务 ；       

●人情用在刀刃上，不要小看 “自由裁量权 ”          

●稽查程序要搞清，不要临阵磨枪吃败仗；

●勿要动辄请中介，省下钱来给财会加薪！ 

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