主办单位：

安徽淘培企业管理咨询有限公司

合肥启思企业管理咨询服务有限公司

协办单位：

安徽启迪大街科技服务有限公司

课程地点：

安徽合肥经开区清华启迪科技城创客空间C1栋4楼报告厅

课程背景

      2018年6月，国税地税陆续完成合并。 2018年7月，中办、国办印发的《国税地税征管体制改革方案》正式发布，明确从2019年1月1日起，将社保保险费交由税务部门统一征收， 标志着社保征收“一元主体”时代的到来。2018年 8月31日，《中华人民共和国个人所得税法修正案》审议通过，宣告着我国个人所得税将由“分类征收”向“综合与分类相结合”的模式转换。

      国税地税合并和社保税管，企业要增加哪些成本和风险？个税改革，对企业和员工带来哪些影响？

      为了更好地了解最新财税政策，进行合理纳税风险防控，本课程网罗现行个人所得税单行政策条文并将其嵌置于新税法的逻辑体系内，以企业各类人力资源管理和用工方式为切入点，为企业人力资源、薪资管理的合规优化提供实践指引，帮助企业全面规避税费风险，充分享受税收优惠

课程收益

1、新形势下，企业如何合理优化经营成本？

2、金税三期上线，个税报表改版；员工薪酬策略面临优化难题？

3、社保五险并四险，社保费率调整；企业社保审计该如何应对？

4、人力资源从业人员如何突破传统的薪酬管理模式、求新求变？

课程对象

企业总经理、中高级管理人员、人力资源经理总监/经理、财务总监/经理、税务总监/经理、法务总监/经理、其他相关专业人士等

讲师介绍

李老师

国家注册高级人力资源管理师

知名人力资源管理专家

多家企业法律顾问、人力资源管理顾问

历任大型民营、外资、国有企业HRD

清华大学、中山大学、西安交大等多所高校客座讲师

李老师坚持与企业实际发展相结合，每年坚持全程参与不同类型企业的管理咨询项目，以此保证课程内容实战、实操，不脱离企业。培训过程中结合企业实际，采用深入浅出、浅显易懂的授课方式，赢得了学员的尊重和敬仰。

课程大纲

一、新征收模式，社保缴费违法乱象有哪些？

1.      社保由税务部门统一征收的大环境、给企业带来的影响分析   

2.      社会保险缴纳方式的趋势

3.      如何解决“应缴未缴”情况?

4.      如何解决试用期员工“社保欠缴”情况？

5.      如何解决因人事变动而出现的“社保漏缴”情况？

6.      如何界定因“社保缴费基数不实”的企业责任？

7.      会不会补征？会不会有罚款及滞纳金？

二、社会保险可以秋后算账吗？

1.      税务部门征收社保与人社部门征收社保的口径有何差异？

2.      新征收模式下企业原来少缴、没缴社保的问题是否会被追责？

3.      新征收模式下，合规化缴费，职工成本要承担多少？

4.      在不涨薪情形下，招聘工作将面临怎么样的压力？

5.      新征收模式下，如何调整传统用工的匹配方式或结算方式？

6.      新征收模式下，使用学生实习、超龄雇佣、小时工、兼职工等特殊用工是否纳入企业单方缴费基数？

7.      新征收模式下，高收入群体缴费是否纳入三倍封顶？

8.      新征收模式下，通过第三方人力公司社保违规是否会关联到本企业？

9.      社保缴费基数、住房公积金和个税的金额是否要统一起来？

10.   残疾人就业保障金征收可以避免吗？

11.   三个月内的过渡期内，企业可以如何提前做好布局工作？

三、社保统征及个税改革下的人资管理要点提示

1、明晰各类用工方式下的社保缴费与个税申报

1.临时用工的社保缴费与个税申报

2.劳务派遣的社保缴费与个税申报

3.退休返聘的社保缴费与个税申报

4.集团派遣的社保缴费与个税申报

2、规范各类津贴补贴的个税申报与纳税安排

1.差旅费津贴与误餐补助个人所得税纳税风险与规划

2.交通补贴与通讯补贴个人所得税纳税风险与规划

3.住房补贴、生育津贴个人所得税纳税风险与规划

4.防暑降温费、取暖费补贴个人所得税纳税风险与规划

3、理清各类保险金的缴费“关节”与个税待遇

1.免税保险金个人所得税纳税风险与规划

2.应税保险金个人所得税纳税风险与规划

3.企业年金与职业年金个人所得税纳税风险与规划

4.商业健康险个人所得税纳税风险与规划

5.税收递延型商业养老保险个人所得税纳税风险与规划

4、统筹奖金、福利发放模式与纳税规划

1.应税内部奖金个人所得税纳税风险与规划

2.应税外部奖金个人所得税纳税风险与规划

3.全年一次性奖金个人所得税纳税风险与规划

4.员工福利的发放口径、纳税风险与个税规划

5.辞退福利发放标准、发放方式与个税规划

5、警惕“工薪所得”转型下的个税申报风险

1.“工薪所得”向“经营所得”转型模式与风险提示

2.“工薪所得”向“财产所得”转型模式与风险提示

四、降低社保缴费基数的有效办法

1.      工资总额≠个税基数≠社保基数

1）很多单位就直接按照发给大家的每月工资计算社保缴费基数，这就完全不对了。

2）你知道工资薪金中22项不需缴个税吗？

3）社保缴费基数是应发工资还是实发工资呢？答案也许都不是。

2.      新个税修正案政策梳理与分析

1）扣缴个人所得税报告表：含税收入额=收入额+免征所得税+税前扣除项目

2）专项附加扣除（子女教育、赡养老人、继续教育等）具体操作前瞻。

3.      优化薪酬结构

1）薪酬模式重组，发挥每一笔钱的最大能量

2）案例解析企业优化薪酬结构策略

3）选择不同工作时间制度依法降低加班工资支出

4.      年终奖的存废变数与支付设计，避免全员社保基数增加

5.      用工思维的革命——多元化用工

五、新征收模式下，员工收入配置如何再设计？

1.   如何调整员工部分补贴支出形式？

2.   如何进行合理设计员工福利补贴？

3.   如何积极建立企业年金和补充医疗保险？

4.   形成对外有竞争力且内部公平的薪酬福利体系

5.   薪酬与所得税的关系

6.   节税筹划方法

费用报价：

880元/人，包含培训费、税费、自助中餐、讲义材料费、茶歇等。