2020年终纳税调整与账务处理实务

（请注意：本课程不是免费的，收费见结尾）

【课程介绍】

全程浸沐在大数据中的2020汇缴期，看似平静，但内藏玄机。2020年8月26日，国家税务总局依托阿里云打造的智慧税务大数据平台已建设完成。采用分布式海量计算技术，计算速度提高了2000倍。这意味着原来需要花三个月的数据分析，现在只需要1个小时即可完成。2020年9月29日，人社部向全国各省市下发灵活用工调研文件。2020年11月1日，又有15个省市进入新一轮的“社保入税”。这些动向将意味着什么？2020年的最后时段，面对即将到来的全面高速的大数据对比监测，我们应当做好哪些准备？本次课程，将从企业实战中68个典型案例出发，通过业务区分，多角度地帮助企业解决198个隐藏的涉税风险问题，为防范大数据监测风暴和年终纳税调整打下坚实的基础！

【课程收益】

掌握政策快速理解的方法

提升业务精准区分的能力

解决198个实战风险问题

【课程对象】

企业负责人、财务总监、税务总监、合同管理、票据管理、法务部负责人、财务经理、税务经理；各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员

【课程师资介绍】

朱老师（墨子） 中国注册税务师，中国注册税务筹划师，北京财税研究院研究员等资深财税专家。从事税务咨询、顾问工作近20年，曾参与多家大中型企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计，现兼任多家大中型企业的税务顾问。擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验，形成了独树一帜的讲课风格，深受广大学员的喜爱。

【课程大纲】

一、 2020数字智能联合税控下税务稽查新动向

1. 大数据时代税务是如何“查账”的？

2. 银行数据对接后，哪些行为将受到严厉管控？

3. 大数据时代，“社保入税”将意味着什么？

4. 数字征管与现代资金流控税解析

二、 企业投融资环节隐藏的纳税调整风险处理

1. 认缴制下的注册资金究竟有何意义？

2. 认缴制背景下投资未到位资本如何进行判定？

3. 合伙平台投资分红免税筹划的风险论证

4. 有限公司担任普通合伙人如何承担无限责任？

5. 代持股引发的几大涉税要害处理

6. 0元转让股权的涉税问题处理

三、 企业销售与收款环节隐藏的纳税调整风险与账务处理

1. 违约与赔款业务引发的纳税调整风险处理

1) “质量罚款”引发的纳税调整风险处理 

2) “质量赔款”引发的纳税调整风险处理

3) “销售折让”与“销售折扣”究竟有何本质区别？如何申报纳税？如何开具发票？

4) “现金折扣”一不小心就会多缴税的业务！

5) “质量罚款”与“质量赔款”别再傻傻分不清！

6) “售价偏低”是否应重新核定？如何核定？如何操作才能化解风险？

2. 买赠业务中隐藏的纳税调整风险处理

1) 买货物赠服务、买货物赠货物、买货物赠抵用券业务中的“业、财、税”差异比对与涉税风险处理

2) 应税货物与免税货物捆绑销售的“业、财、税”差异比对与涉税风险处理

3)  “虚拟币”、“**币”兑换业务涉税风险处理

4) 促销抽奖活动引发的几大要害问题分析

四、 企业成本支出环节隐藏的纳税调整与账务处理

1. 票货款分离引发的纳税调整与账务处理

1) 白条究竟允不允许入账，白条应不应当入账，白条入账究竟有什么后果？

2) 80%的“暂估入库”您可能都记错账了！

3) 向村里租赁土地要取得发票吗？租用部队的房屋要取得发票吗？支付银行利息要取得发票吗？

4) 法拍的资产对方不开发票怎么办？

5) 支付给个人500元以下的支出真的不需要发票也能扣除？

6) 分割单的使用与风险提示

2. 多样化用工模式引发的业财税风险处理

1) 灵活用工税筹模式风险分析

2) 劳务派遣税筹模式风险分析

3) 人力资源共享模式风险分析

4) 劳动合同终止时间与劳动关系终止时间是否一致？

5) 劳动关系终止雇佣关系是否续存？

6) 如何判定实习生、临时工、兼职工的用工性质？

7) 如何判定雇佣关系？如何判定劳动独立性？相关证据链如何掌握？

8) 用劳务合同替代劳动合同能否规避社保？

9) 傻老板们的“聪明”方案竟成了“定时炸弹”

3. 广告宣传与业务招待中隐藏的纳税调整与账务处理

1) 一个“LOGO”引发的财税思维定式分析

2) 预付卡支出税前扣除的时点判定

3) XX宝集团2亿广告费分摊业务的利弊点分析

4) 投资收益在什么情况下可以作为广告宣传费和业务招待费的限额扣除计算基数？

4. 企业会议费用中隐藏的纳税调整与账务处理

1) 一不小心会议费用将成为你填报中的“坑”！

2) 某集团公司8个亿的会议费为什么白白被调增！

3) 为什么你的会议费拿到发票也不能扣？

五、 企业票据规范性引发的纳税调整与账务处理

1. 分割单的使用与风险处理

2. 发票备注栏隐藏的重点税收稽查问题处理

3. 取得商品服务编码错误的发票应如何处理

4. 数字征管下发票编码错误导致的税企分歧问题化解

5. 数字征税下发票税率混同引发的税企分歧问题化解

6. 未按规定时限开具发票引发的税企分歧问题化解  

7. 电子发票开具与保存的几大注意事项

8. 虚开案件的定性与“三流一致”问题分析

9. 善意虚开的分界线判定

10. 虚开与偷税在征管定性与刑事处罚上的区别

11. 典型特大虚开案件“化险为夷”的实战案例分析

12. “无货代开”案件实质风险分析与征纳分歧处理

六、 关联交易业务中隐藏的纳税调整风险处理

1. 关联交易定价纳税调整风险处理

1) “关联方“究竟是个什么鬼？如何理解“独立交易原则”？

2) 关联交易的涉税定价问题处理

3) 非关联交易价格偏低涉税问题处理

4) 关联交易的涉税定价问题处理

5) 非关联交易价格偏低涉税问题处理

2. 关联方资金无偿借贷业务中隐藏的纳税调整风险处理

1) 关联方资金无偿借贷如何有效破解？

2) 集团统借统还几大要害问题处理

3) 集团“资金池”引发的几大要害问题

4) 取消集团登记以后集团企业如何享受税收优惠？

3. 资本弱化引发的纳税调整风险处理

1) 如何判定修定的“债资比”？

2) 全新解读121文件，让你看到不一样的“风景”！

3) “债资比”超额利息如何才能在企业所得税前全额扣除？

4. 个人股东借贷引发的几大要害问题处理

1) 个人股东从企业长期借款未归还是否涉税个税？

2) 个人股东从企业长期借款已归还是否涉及个税？

3) 个人股东借款已征个税，后期归还，个税能否退回？

【学习收费】：单次3300元/两天. 人（含学习费，资料费，午餐费）

大成方略会员直接刷会员卡参加，不用再另外缴费了

【学习时间】：12月15-16日（周二、周三），上午9:00-12:00，下午1:30-4:30

【学习地点】：常州市雅居乐星河湾大酒店（新北区龙城大道1388号）

【联系方式】：石刘琴15961105170（同微信）