课题一：

“高新”和“专精特新”稽查风险与加计扣除实操

【课程时间】2023年11月16日（周四）

■ 签到时间：8:30-9:00

■ 讲座时间：上午9:00-12:00、下午13:30-16:30

【课程地点】宜昌国贸大酒店（宜昌市云集路1号）

【咨询电话】13997677483 熊 玉

【课程背景】

  随着“智慧税务”和“以数治税”深入推进，“金税四期”开发上线将使企业在税务局面前更加透明，面对的监控也更加全面。2022年下半年启动了针对高新和研发优惠专项检查，2023年上半年就取消709家“伪高新”资格，同时暴露了企业存在研发活动不达标、研发费用不达标和研发文档不达标等诸多问题。面对税收征管大数据和人工智能结合的趋势，企业需要加强研发优惠管理、提升享受研发税收优惠的合规水平，以避免潜在的税务风险。

本期课程主要围绕高新技术企业认定和研发费用加计扣除等税收优惠政策遇到的重点问题进行讲解，解决享受税收优惠过程中“难点和痛点”问题，助力企业在高新资质申请与维护的合规“马拉松”中站稳赛道，最大限度利用好用足研发税收优惠政策！

【课程收益】

帮助财务人员梳理高新资质的认定条件

教会财务人员正确识别符合税法规定的研发活动

掌握研发费用归集方法和分摊技巧

找企业税务管理薄弱环节，足额享受研发税收优惠

【课程对象】

财税负责人；人力资源负责人；高级管理人员；

【课程师资】

赵老师，北京财税研究院研究员，副教授，硕士生导师，高级会计师等职业资格；先后兼任8家上市公司财务顾问和独立董事。实务中侧重研究企业全面税务风险管理、税务筹划方案设计，擅长“业+财+税”设计与筹划。

【课程内容】

模块一：高新技术企业核查过程中高频风险与应对策略

【税案】某电工器材公司高新产品收入被税局否定补税案

1.高新技术企业专项稽查“四大重点问题”分析与应对

2.研发费用归集过程中的争议问题解决与风险防范

3.《国家重点支持的高新技术领域》判断的痛点与操作指南

4. 高新技术企业认定中“核心知识产权”的判断与申报

5.高新技术企业“规范研发管理体系”构建与后续维护

…………

模块二：企业研发费用加计扣除的实操要点与风险管控

【税案】某信息科技公司研发项目被税务局否定补税案

1.研发费用加计扣除税务稽查中“五大高频风险”与案例分析

2.企业研发活动的“识别与立项”管理暨争议问题解决

3.企业“研发投入与生产成本”区分等重点事项解析

4.企业“外购技术”、“委托研发”与“合作研发”区分

5.企业应对研发加计扣除税务稽查的合规策略分析

…………

模块三：企业研发投入核算的涉税风险与精细化管控

【税案】某智能制造企业研发费用中材料占比过高补税案

1.企业研发费用管理存在的典型问题分析

2.企业加强研发费用管控的二项重要基础工作

3.企业研发投入在三个口径下的差异分析与统一

4.企业研发费用精细化管理的几个重点问题

5.加强企业研发活动流程管理，提高管理水平

…………

课题二：

智慧税务下经典税案剖析与风险应对

【课程时间】2023年11月17日（周五）

■ 签到时间：8:30-9:00

■ 讲座时间：上午9:00-12:00、下午13:30-16:30

【课程地点】宜昌国贸大酒店（宜昌市云集路1号）

【咨询电话】13997677483 熊 玉

【课程介绍】

从范冰冰到袁冰妍，明星们为何屡屡踏进“同一条河流” ，“名人”不断遭受税务局巨额惩处，可见今日税务借助大数据比对发力之精准；“商业实质不足”的筹划被认为是 “过度筹划”、“商业实质缺失”的筹划被认为是“恶意筹划”；在以数治税的大背景下、如何加强税务管理并通过“智能征管”，实现数字化管理是每个企业关乎生死的必然考量。

本课程从大数据的视角、结合真实典型税案，坚持“会计+税务+业务”三结合的原则，讲解企业税务风险应对方法和解决思路，为纳税人在面临税企争议时如何加强证据链管理和业财融合，帮助企业将整体税负与风险锁定在可接受的范围内，助力股东实现“税后财富最大化”目标。

【师资介绍】

赵老师，北京财税研究院研究员，拥有注册会计师、注册税务师等职业资格；先后兼任8家上市公司财务顾问或独立董事，实务中侧重研究企业全面税务风险管理、税务筹划方案设计，擅长“业+财+税”设计与筹划。

【课程大纲】

专题一：智慧税务下精准监管最新趋势与热点案例剖析（90分）

【税案】浙江某公司自然人股东车辆购置税比对补缴个税案

1.智慧税务的建设框架与企业税务管理的数字化转型

2.税务征管“金税三期”与“金税四期”比较与案例分析

3.税务监管“以票控税”与“以数治税”比较与案例分析

4.智慧税务与金税四期工程建设对财税合规的影响与挑战

…………

专题二：企业税务规划中经典税案分析与风险应对（90分钟）

【税案】某企业“股权损失金额异常”“股权洗大澡”被调整补税案

1.“不具有业务真实性”的税收筹划的案例分析与风险应对

2.“没有合理商业目的”业务拆分筹划的案例分析与风险应对

3.“商业实质缺失”的税收筹划的经典案例分析与风险应对

4.“商业实质不足”的税收筹划的经典案例分析与风险应对

5. “不具备实质性经营”利用税收洼地案例分析与风险应对

………

专题三：企业经营活动中经典税案剖析与风险应对（90分）

【税案】某企业分期收款与预收款销售方式区分税案剖析

1.出租人赔偿租赁户装潢费的价外费用处理案与应对策略

2.企业促销业务中“礼品”涉税处理争议案与应对策略

3.企业“包税”合同税费税前扣除税案剖析与应对策略

4.企业利用自然人代开发票筹划的税案剖析与应对策略

5.资本运作中 “亏损资产”利用税案剖析与风险应对

………

专题四：企业投融资活动中经典税案剖析与风险应对（90分）

【税案】某企业“免税收入异常”“定向分红”调整架构IPO案

1.“认缴未实缴”股权零对价转让案例剖析与风险应对

2.企业“承债式”股权转让经典案例剖析与风险应对

3.关联方之间无偿拆借业务经典案例剖析与风险应对

4.企业“债权损失”税前扣除案例剖析与风险应对

5.企业“利息变违约金”设计税案剖析与风险应对

…………

课题一：

“高新”和“专精特新”稽查风险与加计扣除实操

【课程时间】2023年11月16日（周四）

■ 签到时间：8:30-9:00

■ 讲座时间：上午9:00-12:00、下午13:30-16:30

【课程地点】宜昌国贸大酒店（宜昌市云集路1号）

【咨询电话】13997677483 熊 玉

【课程背景】

  随着“智慧税务”和“以数治税”深入推进，“金税四期”开发上线将使企业在税务局面前更加透明，面对的监控也更加全面。2022年下半年启动了针对高新和研发优惠专项检查，2023年上半年就取消709家“伪高新”资格，同时暴露了企业存在研发活动不达标、研发费用不达标和研发文档不达标等诸多问题。面对税收征管大数据和人工智能结合的趋势，企业需要加强研发优惠管理、提升享受研发税收优惠的合规水平，以避免潜在的税务风险。

本期课程主要围绕高新技术企业认定和研发费用加计扣除等税收优惠政策遇到的重点问题进行讲解，解决享受税收优惠过程中“难点和痛点”问题，助力企业在高新资质申请与维护的合规“马拉松”中站稳赛道，最大限度利用好用足研发税收优惠政策！

【课程收益】

帮助财务人员梳理高新资质的认定条件

教会财务人员正确识别符合税法规定的研发活动

掌握研发费用归集方法和分摊技巧

找企业税务管理薄弱环节，足额享受研发税收优惠

【课程对象】

财税负责人；人力资源负责人；高级管理人员；

【课程师资】

赵老师，北京财税研究院研究员，副教授，硕士生导师，高级会计师等职业资格；先后兼任8家上市公司财务顾问和独立董事。实务中侧重研究企业全面税务风险管理、税务筹划方案设计，擅长“业+财+税”设计与筹划。

【课程内容】

模块一：高新技术企业核查过程中高频风险与应对策略

【税案】某电工器材公司高新产品收入被税局否定补税案

1.高新技术企业专项稽查“四大重点问题”分析与应对

2.研发费用归集过程中的争议问题解决与风险防范

3.《国家重点支持的高新技术领域》判断的痛点与操作指南

4. 高新技术企业认定中“核心知识产权”的判断与申报

5.高新技术企业“规范研发管理体系”构建与后续维护

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模块二：企业研发费用加计扣除的实操要点与风险管控

【税案】某信息科技公司研发项目被税务局否定补税案

1.研发费用加计扣除税务稽查中“五大高频风险”与案例分析

2.企业研发活动的“识别与立项”管理暨争议问题解决

3.企业“研发投入与生产成本”区分等重点事项解析

4.企业“外购技术”、“委托研发”与“合作研发”区分

5.企业应对研发加计扣除税务稽查的合规策略分析

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模块三：企业研发投入核算的涉税风险与精细化管控

【税案】某智能制造企业研发费用中材料占比过高补税案

1.企业研发费用管理存在的典型问题分析

2.企业加强研发费用管控的二项重要基础工作

3.企业研发投入在三个口径下的差异分析与统一

4.企业研发费用精细化管理的几个重点问题

5.加强企业研发活动流程管理，提高管理水平

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